以前的文章中，咱们讲过登记现金日记账与银行存款日记账，是出纳时常做的工作之一，那么大家开动脑筋想想，出纳人员还时常做什么工作呢？对了，就是报销这项工作。大家应当都猜对了吧。说到报销，那项目就不少了，咱们今天主要来谈谈在进行差旅费报销的时候，出纳人员应当注意哪些问题。
差旅费是企业时常产生的支出，最最时常产生的是销售人员出差发生的差旅费，不过也分两种情况。一种情况是出差人员提早预付差旅费，比如说本次出差，销售人员向出纳请款，预付了1000元差旅费，等出差收场后发现花了860元，然后再把过剩的钱退回给出纳。还有一种情况是由出差人员先行垫付，出差收场后再凭仗原始凭证等单据进行报销。
提早预付请款差旅费，这个比较益处理，就是先填写请款单，然后再去找领导签字，然后去出纳人员那边拿钱就好。等到出差收场后，再办手续，多退少补。咱们今天主要来说讲第二种情况，出差人员先行垫付，等到出差收场再用原始凭证来报销。
这类情况下，出差人员在收场出差后，确定手里有不少原始凭证，比如说车票、住宿发票等。这个时候，首先要由出差人员自行填制差旅费报销单，写好以后交由上级领导审批，领导赞成签字后，有些企业设有专门的人员，专门对原始凭证的真伪信息进行审查，审查无误后交由出纳人员，出纳人员再支付现金给报销人员。
此时咱们出纳人员需要注意的是，有些企业并无单独设置专人来审核原始凭证，对于没有单独设置此岗位的企业，出纳人员就要承当起这项工作，在接到需要报销的单据时，首先要对原始凭证的真伪等相关信息进行审核，确认无误以后才能进行报销。
出纳人员可以借助税务网站来识别原始凭证，以避免出现捏造原始凭证单据等情况，希望阅读了本文的你，可以有所收成。
发布于6天前
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